Le Compte d’Épargne pour l’Achat d’une Première Maison (FHSA) est un outil d’épargne introduit par le gouvernement canadien, conçu spécifiquement pour aider les primo-accédants à accumuler des fonds pour l’achat d’une maison. Le FHSA combine les avantages d’un Compte d’Épargne Libre d’Impôt (CELI) et d’un Régime Enregistré d’Épargne-Retraite (REER), offrant des avantages fiscaux importants aux acheteurs de maison.
Caractéristiques principales :
- Avantages fiscaux : Les cotisations à un FHSA sont déductibles d’impôt, les revenus de placement dans le compte sont exonérés d’impôt, et les retraits utilisés pour l’achat d’une maison sont également exonérés d’impôt.
- Limites de cotisation : La limite de cotisation annuelle est de 8 000 CAD, avec une limite de cotisation à vie de 40 000 CAD.
- Investissements flexibles : Les comptes FHSA peuvent être utilisés pour divers véhicules de placement tels que les dépôts d’épargne, les actions, les obligations et les fonds communs de placement, aidant à faire croître les fonds.
- Utilisation pour l’achat d’une maison : Les retraits doivent être utilisés pour l’achat d’une première maison pour bénéficier du statut d’exonération fiscale ; sinon, les retraits seront imposés comme des revenus réguliers.
Avantages :
- Report d’impôt : Les cotisations sont déductibles d’impôt, et les revenus de placement sont exonérés d’impôt, maximisant la croissance de la richesse.
- Soutien à l’achat de maison : Aide les primo-accédants à accumuler des fonds plus rapidement pour atteindre leurs objectifs de propriété.
- Flexibilité : Offre diverses options de placement, permettant un ajustement flexible du portefeuille de placements en réponse aux changements du marché.