Au Canada, il existe différents types de comptes d’épargne-retraite, chacun ayant ses caractéristiques et ses objectifs spécifiques. Voici un aperçu de certains des comptes de retraite courants, notamment le LIRA (Compte de retraite immobilisé), le REER immobilisé (Régime enregistré d’épargne-retraite immobilisé), le FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite), le FRV (Fonds de revenu viager) et d’autres comptes connexes.
1. Compte de retraite immobilisé (LIRA)
Définition :
- Un LIRA (Locked-In Retirement Account) est un type spécial de compte d’épargne-retraite conçu pour conserver les fonds transférés d’un régime de pension d’employeur. Ces fonds sont « immobilisés » et ne peuvent être retirés qu’à la retraite ou dans des conditions spécifiques.
Caractéristiques :
- Source des fonds : Principalement des transferts de régimes de pension d’employeur.
- Restrictions de retrait : Les fonds ne peuvent être retirés avant d’atteindre l’âge légal de la retraite.
- Options d’investissement : Peut être investi dans divers instruments financiers tels que des actions, des obligations et des fonds communs de placement.
Objectif :
- L’objectif principal d’un LIRA est de continuer à investir les fonds d’un régime de pension d’employeur jusqu’à ce qu’ils soient utilisés pour la retraite.
2. Régime enregistré d’épargne-retraite immobilisé (REER immobilisé)
Définition :
- Un REER immobilisé (Locked-In RRSP) est similaire à un LIRA mais est immobilisé par un Régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Ces fonds proviennent également généralement de transferts de régimes de pension d’employeur.
Caractéristiques :
- Source des fonds : Transferts de régimes de pension d’employeur.
- Restrictions de retrait : Les fonds sont immobilisés et ne peuvent être retirés avant la retraite.
- Options d’investissement : Offre un large éventail de choix d’investissement, y compris des actions, des obligations et des fonds communs de placement.
Objectif :
- Le REER immobilisé est utilisé pour transférer les fonds du régime de pension dans un compte de retraite personnel pour continuer à les investir jusqu’à la retraite.
3. Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
Définition :
- Un FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite) est un compte qui fournit un revenu régulier pendant la retraite, généralement financé par des transferts de REER ou de REER immobilisé.
Caractéristiques :
- Source des fonds : Principalement des transferts de REER ou de REER immobilisé.
- Retraits obligatoires : Doit retirer un montant spécifié chaque année après la retraite, calculé en fonction de l’âge et du solde du compte.
- Options d’investissement : Similaire aux REER, les FERR peuvent être investis dans divers instruments financiers.
Objectif :
- L’objectif principal d’un FERR est de fournir un flux de revenu stable pour remplacer le revenu d’emploi pendant la retraite.
4. Fonds de revenu viager (FRV)
Définition :
- Un FRV (Fonds de revenu viager) est financé par des transferts de LIRA ou de REER immobilisé et est conçu pour fournir un revenu régulier pendant la retraite.
Caractéristiques :
- Source des fonds : Principalement des transferts de LIRA ou de REER immobilisé.
- Retraits obligatoires : Comme les FERR, les FRV nécessitent des retraits annuels mais avec des limites minimales et maximales.
- Options d’investissement : Peut être investi dans divers instruments financiers.
Objectif :
- Le FRV est utilisé pour convertir les économies de retraite immobilisées en revenu pendant la retraite, assurant un flux de revenu stable tout au long de la retraite.
5. Autres comptes de retraite
Régime de pension agréé (RPA) :
- Fournis par les employeurs, les RPA sont des régimes de pension agréés offrant des comptes d’épargne-retraite pour les employés. Les employés et les employeurs contribuent ensemble, offrant un revenu de pension à la retraite.
Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) :
- Bien qu’il soit principalement utilisé pour l’épargne générale, un CELI peut également faire partie des économies de retraite. Tous les gains et retraits d’un CELI sont exempts d’impôt.
Compte de retraite individuel (IRA) :
- Bien que non disponible au Canada, les IRA sont un type de compte d’épargne-retraite aux États-Unis. Les résidents canadiens peuvent entendre parler des IRA dans le contexte de la planification de la retraite aux États-Unis.
Conclusion
Le Canada offre divers comptes d’épargne-retraite pour aider les résidents à accumuler des économies pendant leurs années de travail et à assurer une sécurité financière à la retraite. Comprendre les caractéristiques et les objectifs de ces différents comptes peut aider les individus à planifier efficacement leur retraite.