在加拿大，退休储蓄账户种类繁多，每种账户都有其独特的特点和用途。除了RRSP（注册退休储蓄账户）外，还包括LIRA（锁定退休账户）、Locked-In RRSP（锁定注册退休储蓄计划）、RRIF（注册退休收入基金）、LIF（退休收入基金）等。
1. 锁定退休账户（LIRA）
定义：
- LIRA（Locked-In Retirement Account）是一种特殊的退休储蓄账户，用于保存从雇主养老金计划转移出来的资金。这些资金被“锁定”，只能在退休时或满足特定条件时取出。
特点：
- 资金来源：主要来自于雇主提供的养老金计划。
- 取款限制：在达到法定退休年龄前，资金不得提取。
- 投资选项：可以投资于多种金融工具，如股票、债券和共同基金。
用途：
- LIRA的主要用途是将雇主养老金计划中的资金转移出来，继续进行长期投资，直到退休时使用。
2. 锁定注册退休储蓄计划（Locked-In RRSP）
定义：
- Locked-In RRSP 是一种类似于LIRA的退休储蓄账户，但它是通过注册退休储蓄计划（RRSP）进行锁定的，通常也是从雇主养老金计划转移的资金。
特点：
- 资金来源：来自于雇主养老金计划的转移。
- 取款限制：资金被锁定，无法在退休前提取。
- 投资选项：广泛的投资选择，包括股票、债券和共同基金。
用途：
- Locked-In RRSP 用于将养老金计划资金转移到个人控制的退休账户中，继续投资直到退休。
3. 注册退休收入基金（RRIF）
定义：
- RRIF（Registered Retirement Income Fund）是一种在退休后提供定期收入的账户，通常是从RRSP或Locked-In RRSP转移而来。
特点：
- 资金来源：主要来自RRSP或Locked-In RRSP的转移。
- 必须取款：退休后必须每年从RRIF账户中提取一定金额，具体金额根据年龄和账户余额计算。
- 投资选项：与RRSP类似，RRIF账户可以投资于多种金融工具。
用途：
- RRIF的主要用途是为退休后提供稳定的收入流，替代工作收入。
4. 退休收入基金（LIF）
定义：
- LIF（Life Income Fund）是从LIRA或Locked-In RRSP转移而来的账户，用于提供退休后的定期收入。
特点：
- 资金来源：主要来自LIRA或Locked-In RRSP的转移。
- 必须取款：与RRIF类似，LIF账户要求每年提取一定金额，但有最低和最高取款限额。
- 投资选项：可以投资于多种金融工具。
用途：
- LIF用于将锁定的退休储蓄转换为退休后的收入来源，确保资金在整个退休期间提供稳定的收入。
5. 其他退休账户
退休储蓄计划（RPP）：
- 由雇主提供的注册养老金计划，提供给员工的退休储蓄账户。员工和雇主共同缴纳，退休后提供养老金收入。
税务优惠储蓄账户（TFSA）：
- 虽然主要用于一般储蓄，但也可以作为退休储蓄的一部分。TFSA账户内的所有收益和取款均免税。
个人退休账户（IRA）：
- 加拿大不提供IRA，这是一种美国的退休储蓄账户，但加拿大居民可能会听说过这种账户。
总结
加拿大提供多种退休储蓄账户，帮助居民在工作期间积累储蓄，为退休后的生活提供财务保障。不同的账户有不同的规则和优缺点，了解这些账户的特点和用途，有助于有效地进行退休规划。